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新疆维吾尔自治区人民政府办公厅


新政办发〔2008〕93号



关于印发《新疆维吾尔自治区派驻城乡规划督察员办法（试行）》的通知



伊犁哈萨克自治州，各州、市、县（市）人民政府，各行政公署，自治区人民政府各部门，各直属机构：
《新疆维吾尔自治区派驻城乡规划督察员办法（试行）》已经自治区人民政府同意，现印发你们，请认真贯彻执行。


二○○八年六月十日






新疆维吾尔自治区
派驻城乡规划督察员办法（试行）




　　第一条 为了加强城乡规划执行情况的督察，建立健全城乡规划督察员制度，根据国家和自治区有关规定，结合自治区实际，制定本办法。　　
第二条 自治区城乡规划督察员（以下简称督察员）的派驻和管理，适用本办法。　　
第三条 督察员由自治区人民政府派驻。自治区人民政府城乡规划督察员办公室（以下简称督察员办公室）设在自治区建设行政主管部门，负责督察员日常管理工作。　　
第四条 督察员由督察员办公室推荐，报自治区人民政府审定后聘任。督察员每届任期三年，可以连任。督察员应当具备下列条件：　　
（一）熟悉掌握城乡规划管理法律、法规、规章及标准、规范；　　
（二）具备城乡规划或相关专业本科以上学历，具有高级以上技术职称或注册规划师资格；　　
（三）具有较丰富的城乡规划工作经验；　
　（四）身体健康，能够胜任工作；　
　（五）坚持原则，忠实履行职责。　　
第五条 督察员依据城乡规划管理法律、法规、规章及其他有关规定，对地（市）级以下人民政府及相关部门就下列事项进行督察：　　
（一）城乡规划的制定。　　
1.是否依法组织编制城市总体规划、镇总体规划；　　
2.是否依法组织编制城市控制性详细规划、县人民政府所在地镇的控制性详细规划；　　
3.编制的城乡规划是否符合自治区城镇体系规划，是否符合法律、法规、规章及标准、规范；　　
4.编制的城乡规划是否按照法定程序审批、备案；　　
5.是否委托具有相应资质等级的单位编制城乡规划；　
　6.城乡规划报送审批前，是否依法将草案予以公告，征求专家和公众的意见；　　
7.城乡规划批准前，审批机关是否组织专家和有关部门进行审查。　　
（二）城乡规划的实施。　
　1.是否违反法律规定，在城市总体规划、镇总体规划确定的建设用地范围以外，设立各类开发区和城市新区；　　
2.是否依法实施历史文化名城、名镇、名村、历史文化建筑保护规划，以及风景名胜区保护规划；　　
3.是否依照法定权限、条件和程序核发选址意见书、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、乡村建设规划许可证；　　
4.是否对未取得选址意见书的建设项目核发建设项目批准文件；　　
5.是否未依法在国有土地使用权出让合同中确定规划条件或者改变国有土地使用权出让合同中依法确定的规划条件；　　
6.是否对未取得建设用地规划许可证的建设单位划拨国有土地使用权；　　
7.是否未依法对经审定的修建性详细规划、建设工程设计方案的总平面图予以公布；　　
8.是否依据法定条件批准临时建设；　　
9.在建设工程竣工验收前，是否依法对建设工程符合规划条件的情况进行核实。　　
（三）城乡规划的修改。　　
1.是否按照法定权限和程序修改城市和镇的总体规划、控制性详细规划；　　
2.同意修改修建性详细规划、建设工程设计方案的总平面图前，是否采取听证会等形式听取利害关系人的意见。　　
（四）是否依法受理违反城乡规划行为的举报投诉，并及时予以处理。　　
（五）法律、法规、规章赋予的其他督察职责。　　
第六条 督察员由自治区人民政府向州、地（市）、自治区辖市派驻，根据工作需要可以派驻督察组。　　
自治区人民政府可以决定督察员对本办法第五条所列事项进行全面督察和专项督察。　　
第七条 督察员可以采取以下方式进行督察：　　
（一）对派驻地常驻或者不定期进行巡察；　　
（二）列席城乡规划编制、审批、修改论证会、听证会、审查会等；　　
（三）调取、查阅与督察事项相关的文件、资料；　　
（四）要求有关单位和人员就督察事项涉及的问题作出解释和说明，并根据需要进行现场踏勘；　　
（五）约请地方政府、规划管理部门负责人谈话，走访有关当事人。　　
第八条 督察员根据督察工作需要，可以决定对派驻的州、地（市）所属县、市进行督察。　　
第九条 派驻地人民政府及其有关部门应当对督察员的工作予以支持、配合，及时通报城乡规划工作情况，为督察员办公及生活提供必备的条件。　　
第十条 派驻地人民政府应当向社会公布督察员姓名、督察内容、办公地点和联系方式，设立举报箱，鼓励单位和个人向督察员反映情况和举报违反城乡规划的行为。　　
第十一条 督察员应当于每季度末向督察员办公室书面提交督察情况报告，每年末提交督察工作总结。　　
第十二条 督察员对督察中发现的问题，应当认真调查核实有关情况，及时向督察员办公室提出督察意见，经督察员办公室审核同意后，以督察员办公室名义向当地人民政府及其有关部门下发督察意见书。　　
督察员办公室认为督察问题重大的，应当向自治区人民政府提交专题报告，由自治区人民政府做出处理决定。　　
当地人民政府和有关部门应当认真研究督察意见，并在收到督察意见书之日起15日内向督察员办公室反馈整改情况。　　
当地方人民政府或有关部门对督察意见书有异议的，可以向督察员办公室提出申诉，在申诉期间不得停止执行督察意见书。　　
第十三条 当地人民政府或者有关部门接到督察意见书后拒不改正的，由督察员办公室责令改正，通报批评；对有关负责人或其他直接责任人员，应当予以行政处分的，由督察员办公室提请监察机关或其上级主管部门依法予以处理。　　
第十四条 督察发现建设工程项目违反城乡规划，依法应予处罚的，由督察员办公室转有处罚权的建设行政主管部门或其他有关部门予以查处。　　
第十五条 督察员滥用职权、徇私舞弊，或者不履行督察职责，以及督察不力的，由督察员办公室提请自治区人民政府予以解聘，免除其督察员资格。　　
第十六条 督察员工作经费，由自治区财政拨付专项资金，用于督察员办公室工作经费及督察员工资福利、差旅费、交通费、通讯费、伙食补助，以及派驻地办公用房、住宿等必要支出。　　
第十七条本办法试行期间，自治区人民政府建设行政主管部门可以批准个别地、州参照本办法向所属县派驻规划督察员。　　
第十八条本办法由督察员办公室负责解释。　　
第十九条本办法自2008年6月1日起试行。


员工持股主体的模式变迁分析
——以法律规避型制度创新的视角

（厦门大学法学院 兰翔）
[摘要]现代社会的发展过程中，法律规避是制度创新的重要途径。而我国员工持股主体模式的变迁历程正是法律规避型制度创新在现实经济领域的典型体现，通过以法律规避型制度创新的视角分析其变迁历程，表明我们必须关注并重视法律规避型制度创新对于我国现在社会经济发展所具有的积极作用。

[关键词]员工持股主体；模式变迁；法律规避型制度创新


一、法律规避型制度创新的概述
法律规避原为国际私法术语，但在当代法学理论中其应用并不限于国际私法领域。本文所采用的法律规避是指行为主体利用国家制定的法律而又通过选择于己有利的法条而遮蔽不利的法条来处理问题或纠纷的行为。[1]而制度创新原为经济学术语，本文所采用的制度创新是广义上的概念，是指社会经济生活中某方面的一种新形态取代另一种形态。
现实生活中，由于国家法律规范的缺位与法律规范之间存在矛盾，社会行为主体就会从利益最大化的角度出发，利用既有的制定法采取法律规避行为。在中国目前的市场经济体制改革和制度变迁时期，法律缺位与法律之间相互矛盾现象不可谓不严重，法律制度对市场经济制度需求的供给严重不足。故而，法律规避行为在我国生活中的增多在所难免。行为主体（包括个人、企业甚至地方政府）“往往以各种方式规避对他们有不利后果的正式法律，来解决他们所面临的问题”[2]，久而久之，具有效益性的法律规避选择就会形成渐进式的制度创新，产生新的形态取代旧形态服务于社会。
毫无疑问，在现代市场经济社会的发展过程中，法律规避是制度创新的重要诱因之一，是制度创新的重要途径之一。依据西方学者凯恩（E•J•Kane）的规避型金融创新理论，当外在市场力量和市场机制与机构内在要求相结合，寻求回避各种金融控制和规章制度时就会产生金融创新。从法律经济学的角度，可以认为法律规避就是行为主体在多元化的法律中，以“擦边球”的方式进行的制度创新。朱苏力先生也从民间法与国家法冲突的角度对法律规避在社会转型时期的制度创新作用给予了肯定性的论证[2]P66-70。笔者姑且将这种由规避法律而诱致的制度创新模式定义为法律规避型制度创新。

二、员工持股在我国实施的主体模式困境
员工持股计划（Employee Stock Ownership Plans,简称ESOP），是一种使员工投资于雇主企业，成为本企业的股票拥有者的员工受益机制。该制度发端于美国，并由于其对企业经营业绩乃至经济社会发展所具有的积极作用，而为世界上越来越多的国家所研究与推广。
员工持股制度在我国产生发展的历程虽不长，但作为我国企业进行股份制改造和建立有效激励机制的重要手段，已在全国各地广泛施行。我国实施员工持股制度最典型的特征之一就在于缺乏必要的法律和政策支持。《公司法》生效以前，国务院相关部委曾发布过《股份有限公司规范意见》等配套法规，支持企业实行员工持股；而《公司法》生效后，上述法规失效，《公司法》及《证券法》却均对企业员工持股这一在实践中广泛采用的制度未给予明确的法律地位。目前在实际中，各地、各部门又从未停止过员工持股的施行，并根据需要分别出台了互相之间存在冲突和矛盾的规定。
员工持股主体模式是实施员工持股制度的首要及核心问题，主体模式的确认对于制度的施行至关重要。但由于我国相关的统一法律规范的缺位，以及相关地方政府与主管机关所出台的法规、规章之间存在冲突，导致企业无法选择一种合法、有效且稳定的主体模式，严重影响了制度的实施与发展。为规避法律障碍与法律冲突，相关个人、企业甚至地方政府不得不在缺位与不完善的法律框架中不断规避既有法律规范，尝试不同的模式创新，寻找适合的持股主体模式以便合法有效地实施员工持股制度。正是在这样复杂法律环境中，员工持股主体模式历经变迁，其变迁的过程正是法律规避型制度创新的典型体现。

三、员工持股主体模式变迁的分析：以法律规避型制度创新的视角
我国员工持股主体曾先后出现过三种主要模式：（1）职工持股会；（2）持股公司；（3）信托机构。模式之间的变迁都是法律规避型制度创新在现实社会经济领域的典型体现。当然，主体模式变迁的原因是多方面的，并不局限于法律规避，但规避法律是其最主要的诱因之一。下面，笔者仅以法律规避型制度创新的视角，对变迁历程加以分析。
（一）职工持股会
所谓职工持股会是指公司组织设立，受持股职工委托，专门从事职工股权管理，并在持股职工授权范围内代理行使股东权利，履行股东义务，维护持股职工合法权益的组织。以职工持股会作为员工持股主体，在《公司法》实施以前及其颁布后的相当长一段时期被多数企业特别是国有企业所采用。
20世纪80年代，我国在引入员工持股制度初期，就采用职工持股会作为持股主体。而在1994年《公司法》颁布后，企业采取职工持股会持股则可以有效规避《公司法》及证监会的有关规定。《公司法》第20条规定“有限责任公司由二个以上五十个以下股东共同出资设立。”同时，《公司法》对股份有限公司的股东人数虽只有最低控制，没有规定上限；但根据证监会的规定，目前股份有限公司的成立必须按照发起设立进行，且在实际操作中将发起人的人数控制在五十人以下。对于发起设立的股份有限公司来说，成百上千的公司职工以自然人身份作为公司的发起人，就会遇到法律障碍。因此，由公司职工自愿出资组成职工持股会，职工持股会代表职工向公司投资，就能够有效解决职工持股会成为公司股东的资格问题，也解决职工以自然人身份向公司投资受股东人数限制的问题。
在以职工持股会作为持股主体模式的实践中，为规避不同时期的有关法律，又产生两种形式：一是具有独立社会团体法人资格的职工持股会；另一是依托工会，作为工会下属组织的职工持股会。
（1）具有独立社会团体法人资格的职工持股会
在90年代末以前，这种形式的职工持股会为相当部分企业所采用，且职工持股会也往往能在民政部门得到审批并取得社会团体法人资格，从而代表持股职工管理股权。作为公司登记管理机关的国家工商行政管理总局也在其发布的有关规章中对此类职工持股会取得公司股东的资格予以确认。
但1998年10月25日《社会团体登记管理条例》颁布后，职工持股会是否能够取得社会团体法人资格就存在法律障碍。原因在于：一是《社会团体登记管理条例》第4条规定“社会团体不得从事营利性经营活动。”而员工持股具有盈利的目的则又是事实，若赋予职工持股会社会团体法人资格，势必违反条例的原则性规定；二是职工持股会作为企业内部管理职工股权的组织，并不从事对外业务，不属于社团登记的范围。有鉴于此，民政部门开始对职工持股会登记取得社会团体法人资格持否定态度，民政部办公厅更于2000年7月7日印发了《关于暂停对企业内部职工持股会进行社团法人登记的函》，正式停止审批新的职工持股会,而且以前批准的职工持股会也停止换发社团法人证书。企业通过具有社团法人资格的职工持股会进行员工持股,已经失去了法律上的支持。
（2）依托工会，作为工会下属组织的职工持股会
为规避民政部门对职工持股会取得独立社会团体法人资格的禁止性规定，依托工会并作为工会下属组织的职工持股会主体模式在90年代末应运而生，取代了原有的独立职工持股会模式。
企业工会组织设立的职工持股会，是指隶属于本企业工会，专门从事职工股权管理，代表持股职工行使股东权利，维护持股职工合法权益，并以本企业工会社团法人名义承担民事责任的组织。此种做法也被称为工会持股。
在法律上，企业工会组织是依法取得社会团体法人资格的组织，职工持股会作为工会组织成立的内部机构，可以不进行社团登记，从而避免了民政部门对职工持股会申请成立社会团体法人的禁止性规定。与本地区经济利益攸关的地方政府在这种创新模式的形成发展过程中起到了关键作用。如上海，陕西、浙江、甘肃、安徽、江苏等地在90年代后期均以地方性法规或政府规章的形式明确本地区企业实施员工持股制度可以或应当设立依托工会、以工会名义从事活动的职工持股会，管理职工股权。
但是，此种形式的员工持股主体模式在后来亦遭遇法律上的尴尬。根据2001年修正后的《中华人民共和国工会法》有关规定和中华全国总工会的意见，工会被定位于一个非盈利组织。而依托工会持股，势必使工会因为持股而成为一个盈利组织，其身份与工会的设立和活动宗旨不一致，可能会对工会正常活动产生不利影响。所以目前实践中，企业采取此种持股主体模式已经难以通过上级工会组织的审核。
另外，中国证监会对于职工持股会或工会持股也持否定态度，在2000年12月11日《关于职工持股会及工会能否作为上市公司股东的复函》中明确禁止以职工持股会或工会作为上市公司股东。上市公司及拟上市公司通过职工持股会或工会直接持有公司股权已失去法律依据。
相应的，企业为规避新的法律规定，必须对原有的直接持股主体模式进行规范化改革，实现模式变迁。

（二）持股公司
持股公司是指企业持股员工共同出资成立，管理员工股权的有限责任公司或股份有限公司。以持股公司模式持有员工股权在《公司法》颁布后就已经出现，但在职工持股会无法作为持股主体的情况下，持股公司成为企业目前所选择的主要主体模式。这种模式能够解决职工持股会或工会的直接持股问题，实现员工的间接持股。
这种模式在地方立法中也已经有所体现。深圳市政府在2001年1月11日颁布的《深圳市公司内部员工持股规定》中就明确持股公司是可供选择的员工持股主体形式之一，并规定“持股公司由多位持股员工按《公司法》作为企业法人办理工商登记”。深圳市政府的做法表明根据地方社会经济发展的需要，地方政府会在法律规避型制度创新中不断发挥作用。
企业可以根据本身的实际以及相关法律规定采取相应的形式。若企业员工人数少于50人，可以设立有限责任公司；若超过50人，则设立股份有限公司。由于持股公司的主要资产是所持有的股权，其对外投资肯定要超过其净资产的50%，违反《公司法》第12条“公司向其他有限责任公司、股份有限公司投资的，除国务院规定的投资公司和控股公司外，所累计投资额不得超过本公司净资产的百分之五十”的规定。为规避上述法律规定，企业在实践中多选择设立有限投资公司或股份投资公司作为持股主体。
但持股公司模式也并非不存在法律障碍。第一个问题在于对《公司法》第12条所称的“国务院规定的投资公司”一词，各地方政府及有关部门存在理解差异。如国家工商行政管理总局倾向于认为在没有相关规定的情况下，对申请设立投资公司应视为没有限制。但也有部门认为，这里的规定应理解为具体的规定，因此，成立投资公司需要得到国务院的审批。如果按后一种理解，则成立投资公司将极为困难。[3]
　 第二个问题在于持股公司设立后，作为另类投资公司的持股公司由于《公司法》没有明确规定，在实际操作中也遇上麻烦。如《公司法》第225条规定“公司成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者开业后自行停业连续六个月以上的，由公司登记机关吊销其公司营业执照。”但持股公司本身只是持股而非经营，是公司就得经营，不经营就不能作为公司。[4]持股公司在存续期间如不营业，就很可能被吊销执照。
既然持股公司主体模式不能规避所有法律障碍，法律规避型制度创新就必须实现新的模式变迁。

（三）信托机构
所谓信托，是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。2001年10月1日《信托法》的颁布标志着我国正式确立了信托制度，信托活动的规范发展走上了法制化的轨道。信托业发展面临着新的契机，同时员工持股主体也有了新的模式选择。在新的法律、法规及政策性规定下，员工持股较为现实与规范的主体模式选择是信托形式。目前，有相当部分学者及实务界人士支持实施该模式。
在职工持股会不能取得社团法人资格、工会不合适作为持股法人、持股公司尚存法律障碍的情况下, 以信托机构作为员工持股主体，将员工股权交信托机构管理、处分和收益分配，由信托机构以法人名义参股企业是合适的选择。
美国实施员工持股一般就是采取信托模式，当然这是以其完备的信托法律制度为依托的。但我国正是缺少完善的信托法律体系与丰富的信托实践。《信托法》只是规范信托的基本法律，缺乏可操作性，与之相配套的规定目前也只能看到人民银行2002年6月5日颁布的《信托投资公司管理办法》。而我国信托业的信用问题则更是为政府、社会及企业界所诟病。
除外，我国持股主体信托模式在发展过程中还存在以下法律问题。一方面，在实践中，是选择信托投资公司、信托基金会还是其他信托机构作为持股主体，尚未形成定式。另一方面，主管机关的态度也不明朗。如中国证监会对以信托模式在上市公司实施员工持股的态度就在变化中。从其先前草拟但未公开颁布的《企业首次公开发行股票改制重组若干问题的暂行规定》（公开征求意见后第17稿）第13条中所规定的“发起人或股东不得以任何形式受托他人财产为他人间接持有拟上市公司的股份。但符合法律规定的除外。（信托法允许自然人和法人接受委托以自己的名义对受托财产进行管理和处分，并保护委托人的收益权）”来看，证监会似乎倾向于认可这种模式。但据了解，证监会在近期实际操作过程中又对这种模式持不认可的态度，其原因在于员工所持有的非流通股很可能通过信托设计实现变相的流通，从而违反有关规定。这样的话，上市公司或拟上市公司若施行员工持有非流通股，就不得不避免采取信托模式。
如此看来，在相关法律规范未完善统一之前，我国员工持股主体模式的法律规避型制度创新远未结束。与之利益相关的个人、企业及地方政府仍会在规避法律的过程中，不断发展出新形式的员工持股主体模式从而实施员工持股制度。